内部控制审计报告意见
审计背景
本次内部控制审计是基于业务部门的委托，对公司内控制的整体情况进行审计，以确保公司运营过程中规范合法、准确无误。审计时间段为2020年度上半年至2021年度下半年。
审计结论
根据本次审计的结果和标准，内部控制审计报告意见为整体有效。
在审计期间，我们发现公司内控随着业务的发展逐渐完善和规范。以下是我们的审计结论：
1. 资产保护
公司对固定资产和存货进行了充分的保护。在审计期间，我们调查了固定资产和存货的账面余额与实际存在的资产一一比对，未发现任何差异，证明公司存货和固定资产得到有效保护和管理。此外，公司建立了资产使用管理制度和报废管理制度并得到落实。
2. 现金及银行存款管理
公司设立了资金管理部门，对公司各项资金进行了封闭和专账管理。在审计期间，我们对公司现金和银行存款的账面余额与实际现金和存款一一比对，未发现任何差异。公司对内部现金流程和银行存款管理制度得到了严格的落实。
3. 业务流程管理
公司采用ERP系统管理其业务流程，覆盖到了公司各项业务。在审计期间，我们参与了公司的业务流程，并对其进行了审计，未发现任何重大问题。业务流程规范严谨，得到了有效的落实和执行。此外，公司根据业务的需要建立了风险管理和内控管理部门，对业务流程进行了全面的管理和控制。
审计意见
内部控制审计报告的结论根据公司的实际内控管理情况，并与国际通行的内控管理标准相结合得出，我们认为公司内部控制得到了充分的落实和执行，符合国家法律法规和内部控制管理的标准。
本次审计的意见仅针对宏观层面的内部控制。具体的业务流程层面的内部控制管理反馈将在将来的审计中反馈。
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